区分逾期和呆滞贷款的关键在于理解它们各自的特点和定义:
定义
逾期贷款:指的是借款合同到期后,借款人未能按时还款的贷款。
呆滞贷款:指的是长期未能收回的贷款,通常超过银行规定的期限(如90天或更长),但仍在资产负债表上作为资产反映。
时间维度
逾期贷款:通常指借款逾期30天以内。
呆滞贷款:通常指逾期超过90天甚至更长时间。
风险评估
逾期贷款:借款人仍有可能通过调整财务状况解决问题,风险评估相对乐观。
呆滞贷款:借款人长期未还款,风险评估相对悲观,金融机构需要采取更严格的措施。
会计处理
逾期贷款:在账面上,逾期贷款仍被视为可能收回的资产,但可能增加拨备以应对潜在的坏账风险。
呆滞贷款:可能需要计提坏账准备,对利润产生直接影响。
借款人责任
逾期贷款:借款人仍有机会通过还款来恢复信用,债务责任仍然存在。
呆滞贷款:借款人基本上失去了还款的可能性,金融机构已不再期待收回。
简而言之,逾期贷款通常指短期内未能按时还款的情况,而呆滞贷款则指长期未还且回收可能性极低的贷款。金融机构在处理这两种贷款时需要采取不同的策略和措施来降低风险