万家中证软件服务ETF财报解读：份额缩水40%，净资产下滑超67%，净利润2273万

来源：新浪基金∞工作室

2025年3月29日，万家基金管理有限公司发布了万家中证软件服务交易型开放式指数证券投资基金（简称“万家中证软件服务ETF”）2024年年度报告。报告期内，该基金份额变化显著，净资产有所减少，同时净利润和管理费等关键指标也呈现出一定特点。以下是对该基金年报的详细解读。

主要财务指标：利润与净值增长显著

本期利润与已实现收益

报告显示，2024年6月13日（基金合同生效日） - 2024年12月31日期间，万家中证软件服务ETF本期已实现收益为12,495,660.83元，本期利润达22,739,144.65元。这表明基金在该阶段的投资运作取得了较好的收益成果。

基金净值表现

本报告期内，基金份额净值增长率为33.51%，同期业绩比较基准收益率为31.99%，基金跑赢业绩比较基准1.52个百分点。从不同阶段来看，过去三个月基金份额净值增长率为11.40%，业绩比较基准收益率为11.86%；过去六个月基金份额净值增长率为40.26%，业绩比较基准收益率为41.27%。

期末数据

2024年末，期末可供分配利润为16,158,960.59元，期末可供分配基金份额利润为0.2551元，期末基金资产净值为84,570,676.87元，期末基金份额净值为1.3351元，基金份额累计净值增长率为33.51%。

投资策略与业绩：紧密跟踪指数，把握结构性机会

投资策略

2024年A股市场先抑后扬，政策驱动下结构性机会显著。本基金作为被动投资的指数基金，投资目标是跟踪、复制中证软件服务指数，获取市场长期平均收益。报告期内严格按基金合同，原则上采取完全复制法投资管理，拟合标的指数，降低跟踪误差，并采用量化跟踪技术降低管理成本。跟踪误差主要源于基金申购赎回、标的指数成分股调整、成分股分红和基金费用等因素。

业绩表现

截至报告期末，万家中证软件服务ETF基金份额净值为1.3351元，报告期内基金份额净值增长率为33.51%，日跟踪偏离度为0.0876%，年化跟踪误差为4.0218%。基金在该阶段较好地实现了跟踪指数的目标，为投资者带来了较为可观的收益。

管理人展望：市场信心有望修复，关注政策与盈利改善

管理人认为，尽管2024年市场波动，但政策底已现，经济基本面预期上修和市场底部抬升可期。市场悲观预期充分释放，DeepSeek创新提升投资者信心，A股市场估值中枢有望抬升。未来需关注政策落地效果和企业盈利改善情况，以把握市场投资机会。

费用情况：管理费与托管费相对稳定

管理人报酬与基金管理费

本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.50%年费率计提。2024年6月13日 - 2024年12月31日，当期发生的基金应支付的管理费为347,150.81元，其中应支付销售机构的客户维护费为78,710.53元，应支付基金管理人的净管理费为268,440.28元。

托管费

托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。报告期内，当期发生的基金应支付的托管费为69,430.09元。

交易与投资收益：股票投资贡献突出

交易费用

报告期内，应付交易费用为18,689.29元，主要为交易所市场产生。交易费用的发生与基金的日常交易活动相关，反映了基金运作过程中的成本支出。

股票投资收益

股票投资收益是基金收益的重要组成部分。2024年6月13日 - 2024年12月31日，股票投资收益（买卖股票差价收入）为9,632,414.43元，股票投资收益（赎回差价收入）为1,243,550.78元，合计10,875,965.21元。此外，股利收益为316,022.87元。

关联交易：无重大关联交易事项

报告期内，本基金未通过关联方交易单元进行股票、债券、债券回购、权证交易，无应支付关联方的佣金，未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易，未与关联方通过约定申报方式进行证券出借业务，未在承销期内直接购入关联方所承销的证券，也无其他需作说明的关联交易事项。

股票投资明细：聚焦软件服务相关行业

行业分布

期末指数投资按行业分类，信息传输、软件和信息技术服务业公允价值为73,285,818.97元，占基金资产净值比例为86.66%；金融业公允价值为9,750,944.25元，占比11.53%。基金投资主要集中在软件服务相关行业，符合其指数基金的定位。

股票明细

期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序，科大讯飞、金山办公、同花顺等为前十大股票投资。这些股票在软件服务领域具有一定代表性，反映了基金对行业内优质企业的配置。

持有人结构：机构与个人投资者并存

持有人户数与结构

期末基金份额持有人户数为1,145户，户均持有基金份额55,323.14份。机构投资者持有份额8,051,000.00份，占总份额比例12.71%；个人投资者持有份额23,374,000.00份，占比36.9%；万家中证软件服务ETF发起式联接持有份额31,920,000.00份，占比50.39%。

管理人从业人员持有情况

报告期末，基金管理人的从业人员未持有本基金。

份额变动与风险提示：份额缩水，关注巨额赎回风险

开放式基金份额变动

基金合同生效日基金份额总额为264,345,000.00份，报告期内总申购份额为66,000,000.00份，总赎回份额为267,000,000.00份，期末基金份额总额为63,345,000.00份，份额缩水明显，较成立时减少约40%。

风险提示

报告期内，本基金出现单一投资者份额占比达到或超过20%的情况。未来若出现巨额赎回甚至集中赎回，基金管理人可能无法及时变现基金资产，影响基金份额净值，极端情况下可能引发流动性风险，甚至面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。投资者需密切关注基金份额变动情况，谨慎做出投资决策。

总体来看，万家中证软件服务ETF在2024年虽取得一定收益，但份额和净资产的变化值得投资者关注，在投资时应充分考虑潜在风险。

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